В Новгородской области стартовала декларационная кампания
С 1 января 2026 года стартовала ежегодная декларационная кампания, в ходе которой граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2025 году. Представить декларацию в налоговый орган по месту жительства (постановки на налоговый учет) необходимо не позднее 30 апреля, а уплатить исчисленный в декларации НДФЛ - не позднее 15 июля 2026 года.
Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо при получении:
-
дохода при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения; от реализации имущественных прав (переуступка права требования); от источников, находящихся за пределами Российской Федерации;
-
в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
-
вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
-
выигрыша.
Отчитаться о своих доходах обязаны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Налогоплательщики, реализующие свои права на получение стандартных, имущественных, социальных налоговых вычетов, могут представить декларацию в течение календарного года за предшествующие три года.
С 2026 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. В ней учтены изменения в правилах исчисления НДФЛ и условий применения налоговых вычетов, произошедшие в 2025 году.
Для заполнения и направления декларации по форме 3-НДФЛ удобнее всего воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для удобства налогоплательщиков предусмотрена мобильная версия приложения «Налоги ФЛ».
В сервисе реализованы функции автоматического предзаполнения налоговой декларации и расчета НДФЛ на основе введенных данных.
Для направления декларации потребуется неквалифицированная электронная подпись, которая бесплатно формируется в сервисе в разделе «Профиль». Сервис не только напомнит о необходимости уплатить исчисленный по декларации налог, но и поможет сделать это в режиме онлайн.
Налогоплательщики также вправе подать декларацию лично или через своего законного представителя, через подразделения МФЦ, направить через Единый портал госуслуг или в виде почтового отправления с описью вложения.
В Великом Новгороде, для оказания налогоплательщикам теоретической и практической помощи в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика, открыт центр налогового сопровождения. Режим работы центра: ежедневно с 09.00 до 18.00 (в пятницу - с 09.00 до 16.45), без перерыва на обед. Записаться на прием можно с помощью сервиса ФНС России «Онлайн запись на прием в инспекцию». В обособленных подразделениях УФНС России по Новгородской области декларации по форме 3-НДФЛ можно заполнить под руководством консультантов в операционных залах.
Подробная информация по декларированию доходов и оформлению налоговых вычетов размещена на сайте ФНС России в рубриках «Представление декларации о доходах» и «Получение налогового вычета» раздела «Физические лица». Здесь же можно ознакомиться с примерами заполнения деклараций, а также наиболее часто встречающимися ситуациями.
Разъясняем порядок предоставления льгот по имущественным налогам
Льготы по имущественным налогам предоставляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ, федеральными, региональными и местными нормативно-правовыми актами.
С полной информацией о налоговых льготах по имущественным налогам, установленных на территории региона или муниципального образования, можно ознакомиться с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование.
УФНС России по Новгородской области напоминает, что для отдельных категорий граждан льготы по имущественным налогам предоставляются в беззаявительном порядке в рамках межведомственного обмена данными.
В таком порядке льготы представляются пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий, участникам специальной военной операции, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, а также владельцам хозяйственных построек не более 50 квадратных метров.
Налогоплательщик также вправе самостоятельно заявить о своем праве на льготу, представив в любое обособленное подразделение Управления заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Заявление на льготу также может быть представлено налогоплательщиком или его представителем по доверенности в подразделение МФЦ, направлено по почте (с уведомлением о вручении, описью вложения).
Направить заявление на льготу по имущественным налогам можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Форма заявления размещена в разделе «Каталог обращений/Оформить льготу/Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».
Налоговый вычет можно получить в упрощенном порядке
Налоговым кодексом РФ предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие гражданину вернуть часть налога на доходы физических лиц, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением им определенных видов расходов.
Вычет можно получить, если в отчетном периоде (календарном году) суммы денежных средств направлялись:
-
в виде благотворительных пожертвований;
-
на образование (свое, своих детей, супругов, братьев, сестер);
-
на медицинские услуги (оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным);
-
на физкультурно-оздоровительные услуги (оказанные налогоплательщику, его детям (в том числе усыновленным), подопечным, родителям-пенсионерам);
-
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни;
-
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
-
за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации;
-
на приобретение (новое строительство) жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них;
-
на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Кроме того, законодательство предусматривает стандартные и инвестиционные налоговые вычеты.
Главное условие - наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ, в том году, когда были произведены перечисленные выше расходы. При наличии права на налоговый вычет производится возврат суммы НДФЛ, рассчитанного с суммы расходов.
Обратиться за получением налоговых вычетов по НДФЛ можно в любое время в течение трех лет по окончании налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы. То есть в 2026 году декларация по форме 3-НДФЛ может быть подана за 2025, 2024 и 2023 гг.
Социальные вычеты можно заявить только за тот год, в котором были соответствующие расходы. В отличие от имущественных вычетов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотечным кредитам, социальные вычеты не переносятся на будущие налоговые периоды.
Оформить вычет можно:
-
через работодателя в течение года, в котором производились расходы;
-
путем представления декларации по форме 3 - НДФЛ в налоговый орган (по истечении года, в котором понесены расходы);
-
имущественные, инвестиционные и часть социальных вычетов можно получить в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов предоставляется гражданам по расходам 2024 года на оплату обучения, медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Данными для получения социального налогового вычета в упрощенном порядке являются сведения, которые поступили в электронном виде от организаций и индивидуальных предпринимателей, оказавших услуги. В этом случае достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете физического лица и направить его в налоговый орган в электронном виде.
Подробная информация о получении налоговых вычетов размещена на промостранице сайта ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».
Что изменилось в порядке предоставления льгот по имущественным налогам
УФНС России по Новгородской области информирует об изменениях в порядке предоставления льгот по имущественным налогам для отдельных категорий налогоплательщиков (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425 - ФЗ).
Федеральные льготы по транспортному и земельному налогам введены для ветеранов боевых действий, участников специальной военной операции и членов их семей.
Дополнительные налоговые преференции включают:
-
освобождение от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства с максимально исчисленной суммой налога. Льгота не предоставляется на автомобили средней стоимостью от 10 млн руб., сумма налога по которым начисляется с учетом повышающего коэффициента 3, водные (кроме моторных лодок) и воздушные транспортные средства;
-
налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка.
Льготы предоставляются за налоговые периоды 2022 - 2025 годов. Перерасчет налога в связи с предоставлением налоговой льготы проводится налоговым органом в заявительном и беззаявительном порядке, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу, но не ранее налогового периода 2022 года. Информацию о результатах перерасчета с изменением размера совокупной обязанности на едином налоговом счете налогоплательщика можно получить в Личном кабинете или обратившись в налоговый орган.
С налогового периода 2026 года введена федеральная льгота по транспортному налогу для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, лиц, награжденных орденом Славы трех степеней.
Кроме того, с налогового периода 2026 года вычеты при налогообложении недвижимого имущества (кадастровая стоимость 600 кв. м за один земельный участок, 5 кв. м за квартиру и 7 кв. м за жилой/садовый дом на каждого несовершеннолетнего ребенка) распространены на лиц, имеющих трех и более детей до достижения старшим ребенком возраста 18 лет или 23 лет, при условии его обучения в образовательной организации по очной форме обучения.
С полным перечнем льгот можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Как исчислять НДС по новым правилам с 2026 года
ФНС России опубликовала методические рекомендации для бизнеса, в которых разъясняются новые правила по НДС для плательщиков УСН, вступившие в силу с 1 января 2026 года.
В методических рекомендациях рассмотрены ключевые вопросы:
-
условия возникновения обязанности по уплате НДС;
-
как считается объем доходов;
-
выбор и применение налоговых ставок;
-
особенности расчёта НДС по договорам, заключённым до 1 января 2026 года.
Кроме того, в методических рекомендациях поясняются сроки и порядок представления налоговых деклараций, заявление налоговых вычетов, восстановление «входного» НДС, порядок применения чеков ККТ и другие вопросы.
УФНС России по Новгородской области напоминает, что с 2026 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и чьи доходы за 2025 год превысили 20 млн рублей, становятся плательщиками НДС.
Плательщики УСН, обязанные платить НДС с 1 января 2026 года, могут применять общеустановленные ставки НДС (22%, 10%, 0%) или выбрать одну из специальных ставок: 5% (при годовом доходе от 20 до 272,5 млн рублей) или 7% (для дохода от 272,5 до 490,5 млн рублей).
Общая ставка НДС 22% позволяет принимать к вычету налог, предъявленный продавцами, а специальные ставки не дают возможности применять налоговые вычеты при расчете налога.
Если доход налогоплательщика на УСН не превышает лимит в 20 млн рублей, он автоматически освобождается от уплаты НДС без подачи заявлений. Освобождение не действует при выполнении функций налогового агента по НДС или при импорте товаров.
На сайте ФНС России также размещена промостраница «Налоги 2026», где собраны основные изменения в налоговом законодательстве для физических лиц, ИП и ЮЛ.
Здесь можно ознакомиться с новыми изменениями по НДФЛ, налогообложению доходов иностранных агентов, а также с изменениями по акцизам, НДПИ, налогу на прибыль организаций, имущественным налогам и страховым взносам. Содержатся актуальные комментарии по налогу на игорный бизнес, туристическому налогу, урегулированию задолженности, учету налогоплательщиков и контрольной работе.